درباره این آموزش
صدور سند حسابداری در سامانه مالییار
بخش صدور سند برای ثبت رسمی رویدادهای مالی در دفتر روزنامه طراحی شده است. هر سند از اطلاعات اصلی و یک یا چند آرتیکل حسابداری تشکیل میشود و تنها زمانی کامل است که مجموع بدهکار و بستانکار آن برابر باشد.
اجزای اصلی یک سند حسابداری
مشخصات سند
شماره، تاریخ و شرح کلی سند که مبنای ثبت و گزارشگیری است.
آرتیکلهای حسابداری
ردیفهای حساب شامل کدینگ، مبلغ بدهکار یا بستانکار و شرح اختصاصی.
تراز سند
برابری مجموع بدهکار و بستانکار که شرط ثبت صحیح سند است.
رویدادهایی که با سند حسابداری ثبت میشوند
- ثبت هزینهها و درآمدها
- دریافت و پرداخت وجوه
- انتقال بین صندوق و بانک
- ثبت خرید و فروش
- ثبت حقوق و دستمزد
- اصلاح یا تعدیل حسابها
- ثبتهای افتتاحیه و اختتامیه
- ثبت رویدادهای پایان دوره
مراحل صدور سند حسابداری
- وارد بخش صدور سند حسابداری شوید.
- شماره سند، تاریخ و شرح کلی سند را بررسی یا تکمیل کنید.
- گروه حساب و سپس حساب کل مرتبط را انتخاب نمایید.
- حساب معین و در صورت نیاز حساب تفصیل را مشخص کنید.
- مبلغ را در ستون بدهکار یا بستانکار وارد نمایید.
- شرح آرتیکل و اطلاعات پیگیری موردنیاز را ثبت کنید.
- آرتیکل را به جدول جزئیات سند اضافه کنید.
- ردیفهای بعدی سند را به همین روش ثبت نمایید.
- جمع بدهکار و بستانکار را کنترل کرده و سند را ذخیره کنید.
اطلاعات موردنیاز برای ثبت هر آرتیکل
سطوح حساب
انتخاب گروه، کل، معین و در صورت نیاز حساب تفصیل.
مبلغ بدهکار یا بستانکار
در هر ردیف معمولاً فقط یکی از دو سمت سند مقدار دارد.
شرح آرتیکل
توضیح اختصاصی ردیف مانند شماره فاکتور، رسید یا موضوع تراکنش.
مبلغ یک آرتیکل را همزمان در هر دو ستون بدهکار و بستانکار وارد نکنید؛
ماهیت همان ردیف باید مشخص و بدون ابهام باشد.
کنترلهای ضروری پیش از ذخیره سند
تراز بدهکار و بستانکار
جمع دو سمت سند باید دقیقاً برابر باشد.
تاریخ سند
تاریخ باید در محدوده سال مالی فعال قرار داشته باشد.
انتخاب صحیح حسابها
ارتباط گروه، کل، معین و تفصیل را بررسی کنید.
شرح و مستندات
شماره پیگیری، فاکتور یا رسید را در شرح ثبت کنید.
اطلاعات جدول جزئیات سند
پس از ثبت هر آرتیکل، ردیف مربوطه در جدول جزئیات سند نمایش داده میشود. این جدول امکان کنترل، ویرایش و حذف ردیفها را پیش از ذخیره نهایی فراهم میکند.
- ردیف و کدینگ حساب
- عنوان گروه و حساب کل
- عنوان حساب معین و تفصیل
- شرح آرتیکل
- مبلغ بدهکار
- مبلغ بستانکار
- مانده و وضعیت تراز
- عملیات ویرایش یا حذف
نتیجه ثبت صحیح سند
دفتر روزنامه دقیق
رویدادهای مالی با تاریخ و شرح مشخص ثبت میشوند.
گردش حساب صحیح
مانده حسابهای کل، معین و تفصیل بهدرستی محاسبه میشود.
گزارشگیری قابل اتکا
تراز آزمایشی و گزارشهای مالی بر پایه اسناد صحیح تولید میشوند.